● 课程目标

　　当前金融风暴已严重冲击全球资本市场，对中国企业产生了重大的影响。企业资本运营的风险控制体系是否完备、企业内部控制是否严密、以及企业的财务分析是否完善；这都将对企业能否平稳度过金融风险期有着至关重要的作用！也是企业是否能够快速发展的重要保障！如何确保企业资本运营的可靠和安全？如何建立有效的企业管控和风险防范体系？如何确保企业经营的效率和效果？如何保证企业资产的安全？如何建立精确的财务分析制度… …企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？唯一的办法就是完善企业资本运营风险防范体系、建立有效的内部控制体系以及精确的财务分析制度。基于此，特于12月12-14日在清华举办一期《金融风险下的企业资本运营与财务管控》特训班，特邀请在经济学与财务领域享有盛誉的陈乃醒、肖旭东、袁小勇三位教授就当前经济形式下的企业资本运营与财务管控进行讲解！请各有关单位组派相关人员报名参加。

　　● 课程目标

　　◇ 加深学员对当前经济形式的了解，解析企业资本运营奥秘及企业应对金融风险的策略。

　　◇ 以全局观念，透视企业的经济问题。

　　◇ 提升企业对内部控制自我评估的能力，建立有效的管控体系。

　　◇ 结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。

　　◇ 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。

　　● 课程大纲

　　1、导言

　　（1）、企业发展的过程始终是与外部环境变化相互博奕的过程

　　（2）、这一轮变化的历史比较

　　2、改革开放的伟大成就与“人力资源优势战略”的发挥

　　（1）、改革开放的伟大成就是如何取得的

　　（2）、从中国特点出发的优势战略发挥

　　（3）、中国企业发展的独特模式

　　3、国际经济衰退对中国经济发展的影响

　　（1）、高物价的形成

　　（2）、美国金融市场危机的影响

　　（3）、三大经济体衰退的表现与预测

　　（4）、发展中新兴国家受物价上涨困扰

　　4、以防经济下滑为导向的政策体系的形成

　　（1）、以两防为主的政策体系的形成及影响

　　（2）、中小企业的困境造成中国经济严重滑坡

　　（3）、改变两防为主的政策体系势在必行

　　（4）、以防经济下滑为主体的政策系统的主要内容

　　5、不对称竞争的原理与内容

　　（1）、不对称竞争的概念

　　（2）、不对称竞争的内容

　　（3）、实施不对称竞争应注意的问题

　　6、“以退为进”的企业风险防范策略

　　（1）、企业风险来自市场的不确定性

　　（2）、以“两减两保”和“两调整两促进”为主的防风险措施

　　（3）、“以退为进”的市场拓展

　　7、深化宏观体制改革 营造经济发展的优良环境

　　（1）、建设全民创业体制

　　（2）、改革税费制度

　　（3）、改革投融资制度

　　（4）、强化政企互动和勾通机制

　　（5）、建设简便实用的服务体系

　　（6）、建设公开、公正、透明的资助体系

　　8、转变观念 强化企业经营管理

　　（1）、越是困难时期越应当发扬自信、自立、自强的拼博精神

　　（2）、以智慧融资：采用广义融资法则

　　（3）、充分认识成本竞争的普遍意义

　　（4）、以“孤峰原理”为指导打造核心竞争力

　　（5）、贯彻社会责任的内外一致性原则

　　（6）、强化三大团队建设

　　（7）、向精细化管理要效益

　　（8）、细分销售市场 拓展产业链

　　（9）、明确划分经营与管理的职责

　　（10）、造就宏大的企业家队伍

　　1、课程导入：背景案例

　　2、业务控制的“PROCESS（流程）”体系：

　　（1）、Purpose of business control：业务控制的目的

　　1）、成长中的企业面临的四个结构性问题；

　　◆ 案例：微观管理的困境

　　2）、管理故事

　　3）、为什么需要控制?

　　4）、控制的目的；

　　（2）、Risk analysis&acceptence：风险分析和风险接受

　　◆ 典型危机案例分析

　　1）、企业常见的风险类型；

　　2）、内部控制的基本理论和实践；

　　3）、风险管理模式；

　　◆ 案例分享：IBM公司财务面对的风险

　　4）、如何防范常见的舞弊；

　　◆ 案例分析：材料采购过程的风险分析

　　（3）、Operation procedure structure：公司运作流程体系

　　1）、企业运作的本质；

　　2）、内部控制的制度的基本框架；

　　3）、财务流程体系框架——SPPIR体系

　　◆ 案例分享：IBM流程管理规定

　　4）、主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等

　　5）、生产流程概述——运用“5M1E”原则 上海拓展活动；

　　◆ 讨论：销售业务流程

　　6）、销售环节关键流程；

　　◆ 案例分享

　　（4）、Corporation revIEw&audit：公司流程审核和审计

　　1）、什么事内部审计？

　　2）、内、部审计与外部审计的区别；

　　3）、公司审计的职责；

　　◆ 案例分享：IBM内部审计

　　◆ 问题：流程为什么执行难？

　　（5）、Elements of business control：内部控制关键要素

　　1）、企业价值链与流程管理的关系；

　　2）、企业核心业务流程；

　　3）、业务职能与业务流程之间的关系；

　　◆ 讨论：解密企业流程控制的关键点

　　4）、内部控制的要素；

　　5）、制定流程的重点；

　　6）、内部控制的类型；

　　7）、会计控制的内容；

　　8）、制定流程的重点；

　　◆ 案例分享：IBM财务控制方法

　　（6）、Separation of duty system：职责分离控制体系

　　◆ 案例分析：

　　1）、职责划分的原则；

　　◆ 案例分析：采购付款的职责分工

　　◆ 案例分享：职责分离与授权体系

　　（7）、Semi-annual control assessment：定期评估及改进

　　1）、内部控制评估工具；

　　◆ 案例分享：IBM的“SACA”体系

　　◆ 案例分析：流程改进的方法

　　1、财务分析的基础理论

　　（1）、对财务分析的总体认识

　　1）、财务报表的精髓

　　2）、财务报表是智者的“望远镜”、 “显微镜”

　　◆案例：麦当劳为什么爱卖汉堡？

　　3）、诚信是财务报表的灵魂

　　4）、管理者必须有足够的勇气去面对不理想的财务报表

　　（2）、财务报表阅读的“1234”

　　1）、一种信念

　　2）、两个方法

　　3）、三种活动

　　4）、四份报表

　　（3）、为什么企业高级管理人员必须要会看懂财务报表？

　　（4）、财务报表分析的框架

　　（5）、财务报表分析的依据与标准

　　（6）、财务报表分析的原则

　　（7）、财务报表分析的程序

　　（8）、财务分析的局限性

　　2、财务分析的方法

　　（1）、财务分析的基本思路

　　1）、分析企业的性质规模与经营前景

　　2）、分析哪些会计政策对该企业至关重要

　　3)、分析该企业会计选择的余地有多大

　　4）、分析企业成本降低的空间有多大（内部分析）

　　5）、评估该企业的财务报告倾向

　　6）、评价该企业信息披露的质量和倾向

　　7）、识别盈利操纵的警示信号

　　（2）、常用的技术方法

　　1）、比较分析法

　　2）、比率分析法

　　3）、趋势分析法

　　4）、账龄分析法

　　5）、结构分析法

　　6）、综合分析法等

　　◆ 案例分析：2005年末不同行业的5大公司——ROE的影响因素

　　3、资产负债表分析

　　（1）、资产负债表分析要块

　　1）、分析要诀一：总体

　　2）、分析要诀要诀二：资产规模分析

　　3）、分析要诀要诀三：资产质量

　　4）、总结：资产负债表分析七要

　　（2）、偿债能力分析

　　1）、短期偿债能力

　　◆ 案例：沃尔玛的滚动性够吗？

　　2）、长期偿债能力

　　◆ 案例：沃尔玛整体的负债比率

　　3）、由负债组成结构看风险与竞争力

　　（3）、营运能力指标分析

　　1）、流动资产周转率

　　2）、固定资产周转率

　　3）、总资产周转率

　　4、利润表分析

　　（1）、利润的稳定性分析

　　1）、会计政策对利润稳定性的影响

　　2）、利润稳定性的指标分析

　　3）、会计利润与应纳税所得额的关系

　　◆ 案例：歌尔声学的异常纳税

　　（2）、获利能力分析

　　1）、影响获利能力的因素

　　2）、获利能力分析的内容

　　◆ 例：青岛啤酒经营获利能力评价表

　　◆ 例：青岛啤酒资产获利能力评价表

　　◆ 例：青岛啤酒资本获利能力指标比较

　　（3）、增长能力分析

　　1）、获利能力趋势分析

　　2）、销售增长能力分析

　　◆ 青岛啤酒近三年的环比销售增长图

　　（4）、市场控制能力

　　（5）、技术创新能力

　　（6）、资产增长能力

　　（7）、资本保障能力

　　5、现金流量表分析

　　（1）、净利润与经营性现金净流量的关系

　　1）、将净利润调整为经营性现金净流量

　　2）、净利润同现金流量的差异

　　3）、坐标图

　　（2）、现金流量结构分析

　　（3）、现金流量指标分析

　　6、财务分析报告撰写

　　讲师介绍：

　　肖旭东

　　清华大学财务总监班；《首席财务官》杂志 顾问；中国《管理会计》研究中心 发起人之一；水穿石名师团高级讲师；多家管理咨询公司和机构（普尔摩、和君、中国财税咨询网、首席财务官杂志社）资深财务管理顾问；财务技术开发及应用中心专家顾问；财智东方研究院 特聘专家，具有十多年国际顶尖公司的财务管理经验，曾担任IBM中国控股工厂财务经理，北京某大型手机制造营销公司财务总监，他坚实的理论基础加上丰富的实战工作和管理经验，结合国内外的财务管理体系，为多家企业建立过财务管理模式。

　　工作经历：

　　七年IBM控股公司财务经理；北京某大型手机制造商营销公司财务总监；某中央企业终端事业本部采购总监；北京某大型企业财务总监；十年财务管理课程讲授经验；深入研究、考察财务经理人、财务总监的培养、教育体系和职业成长环境已有十年以上的时间。

　　擅长领域：

　　1、 财务管理方面（技术层面）

　　在IBM公司系统学习了IBM的财务管理方法和理念，并能运用它建立全新、高效运作的财务部门；结合中国实际情况，创造了一系列崭新的象“以人为本”“现金为王”等财务理念和财务管理方法，并为数家大中型企业财务部的“定位转型和管理创新”进行了辅导和咨询；围绕提高财务经理人的管理能力并为他们所服务公司创造价值为核心目标开发了《财务创造价值》系列课程。

　　2、 财务部门建设方面

　　以“永远关注‘品质’‘效率’‘价值’”为核心价值观构建完备的财务运行和控制流程；根据多年财务管理实践和咨询服务的成功案例，研究出适合中国企业的财务部门运作新模式。

　　3、 企业经营方面

　　以尊崇“客户满意、股东满意和员工满意”的企业价值观为导向协调企业内、外部各资源，参与制定公司战略财务方案；结合采购、销售部门管理经历和多次主持或参与重大商务谈判的经验，开发出一套适合企业高管人员的《非财务经理的财务修养》

　　、适合HR的《财务与HR手拉手为企业创造价值-企业业绩考核新思维》、适合营销总裁的《财务支持业务之信用风险管理和收帐技巧》课程，并受到了客户的高度评价。

　　主讲课程：

　　《财务创造价值》系列课程：《财务创造价值！怎样做好财务？》、《怎样建立一个优秀的财务部门？》、《怎样成为优秀的财务经理人？》、《超越数字、掌控预算（怎样做好预算管理？）》、《竞争战略、成本领先（怎样做好成本管理？）》、《内部控制、风险管理（怎样做好内部控制？）》、《尊重资本、让财富闪烁人性的光辉》（非财务经理的财务课程）、《财务如何支持采购业务之采购成本控制》、《财务如何支持营销业务之收款管理》、《企业业绩考核新思维》

　　授课风格：

　　能巧妙地融合中、西方管理文化，将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅出；寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、训练、讲评、互动式的教学方法，让大家在学中练，练中学；能迅速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访 上海素质拓展训练。使其能与学员很好的交流，建立良好的关系，得到众多企业及学员的认可和好评。

　　服务客户：

　　IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、北京普天爱立信通信有限公司、中国兵器工业集团、苏州泰科电子、中信建投、深圳爱施德、北京长虹佳华、中国移动北京分公司、清华财务总监培训项目、清华总裁领导力培训班等。